为做好校区后勤保障工作，保证部门经济活动合法合规，资产安全和使用有效，有效防范经济活动过程中的廉政风险和预防腐败发生，根据上级有关精神特做如下规定：

一、后勤保障处内部控制建设遵循下列原则：

1、全面性原则：内部控制应当贯穿部门经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

2、 重要性原则：在全面控制的基础上，应当关注重要经济活动及其可能产生的重大风险。

3、 制衡性原则：部门应当在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的工作机制。

4、 适应性原则：内部控制应当符合国家有关法律法规和学校实际情况，并随着外部环境变化、经济活动特点和管理要求提高，不断修订和完善。

二、部门决策控制：

1、应制定并严格执行后勤保障处会议制度，重要事项集体决策，集体商议。

2、应严格执行请示汇报制度，涉及校区的重要事项、经济支出等需汇报分管领导直至校区领导。

3、应制定并严格执行部门事务公开制度，重要制度、重要信息均需上网或其他渠道公开。

三、关键岗位与人员控制：

1、根据学校规定，后勤保障处所有关键岗位因事设岗、以岗选人，并遵循德才兼务、以德为先和公开、公平、公正的原则，选聘具有与关键岗位相适应的资格和能力、能够胜任岗位职责要求的优秀人才。

2、部门应采取措施加强内部控制关键岗位工作人员的职业道德教育和业务培训，不断提高工作人员的职业道德水平和综合素质，不断提升员工的专业技能及业务水平。

3、部门制定关键岗位人员定期轮岗制度，建立健全关键岗位人员退出机制，定期对关键岗位人员履职尽责情况进行考核与评估，并根据考核与评估结果实施奖惩。

四、固定资产管理控制：

1、应根据校区事业发展规划，会同其它相关部门对需购置资产品名、规格、数量等进行充分论证，按规定程序批准。

2、应当加强固定资产采购和审批管理，严格履行资产购置流程。符合政府采购条件的，应当执行政府采购。

3、建立严格的固定资产交付使用验收制度，验收工作应由资产管理、监察审计、使用单位等共同实施。

4、建立健全固定资产账簿登记制度和资产卡片管理制度，完善资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，确保资产账账、账实、账卡相符，并实现对资产的动态管理。定期与财务部门核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题应及时报告和处理。

5、监督资产使用部门建立固定资产维修保养制度，保证资产正常运行，控制资产维修保养费用，提高资产使用效率。

6、建立健全固定资产出租出借管理制度，建立严格的出租出借审批程序。

7、建立固定资产定期盘点制度，明确资产盘点的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行盘点。发现账实不符的，应编制资产盘盈、盘亏表并查明原因，追究责任，妥善处理。

8、加强固定资产处置控制。组织相关部门或人员对固定资产的处置依据、处置方式、处置价格等进行审核，处置价款应当及时、足额地收取并及时入账。

五、合同管理控制：

1、后勤保障处合同控制重点关注下列风险：

（1）合同内部管理制度不健全，未经授权或未按规定的程序签订合同，可能导致经济资源无法正常流入或形成额外的支付义务。

（2）合同内容和条款不合法、不合规，或在重大问题上做出不当让步，合同执行期过长，导致学校合法利益受损或承担额外的法律责任。

（3）合同生效后，合同执行主体未严格恰当地履行合同中约定的义务，或未能及时发现合同对方当事人未严格恰当履行约定业务并采取措施，可能导致合同无法正常履行，学校无法取得应有的经济利益。

（4）合同保管不当，泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密，导致学校乃至国家利益受损。

2、对外发生经济行为，除即时结清方式或按规定可不签订合同外，应当订立书面合同，明确双方权利义务。

严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同。

3、在合同订立前应当充分了解合同对方的主体资格、资质证明、信用状况、生产能力等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。

4、对于影响重大、专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财务等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。

协商或谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。

5、合同文本起草后，应当实行会签制度。

国家或行业有合同标准文本的，应当优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。

合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。

6、应加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家机密、工作秘密或商业秘密。

7、应当加强合同登记管理，建立合同文本统一分类和连续编号制度，定期对合同进行统计、分类和归档，合同终结应及时办理归档手续。

六、采购管理控制：

1、后勤保障处采购管理应当重点关注下列风险：

（1）采购申请审查不严，无采购计划、无预算，或采购计划和预算编制不合理，可能导致资源的重复购置或闲置浪费。

（2）采购方式不合规，招投标或定价机制不科学，供应商选择不当，授权审批程序不规范，可能导致采购货物和服务质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

（3）合同对方的主体资格和履约能力等未达要求，采购合同存在重大疏漏或欺诈，可能导致学校合法权益受损。

（4）政府采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购货物、资金损失或信用受损。

（5）采购结束后售后服务不到位，与采购相关的档案保管不当或丢失，可能导致学校无法享受应有的权利或支付额外费用，造成学校利益受损。

2、应当建立健全采购申请审批制度，明确相应的请购和审批程序。

应当根据实际需求和相关标准，统筹安排采购计划，合理确定采购批次，提高采购业务效率，降低采购成本。对贵重资产的购置应当组织专家组进行论证，不得超出实际需求超标准配置。

3、应当根据法律法规，选择公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商采购、单一来源采购、询价等政府采购方式。对于变更政府采购方式的事项，应当加强内部审核，严格履行审批手续。

4、应当科学合理确定采购业务的价格选择机制和招标评标方法。对技术、服务等标准统一的货物和服务项目，应当采用最低价评标价法；对技术、服务相对复杂、要求高的货物和服务，可采取综合评分法。

5、加强对采购合同的审查管理，对拟签订合同的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估，按照规定权限签署采购合同。必要时，应当组织法律、技术、财务等专业人员参与谈判。

6、应当建立严格的采购验收制度。大型或者复杂的采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。对于验收过程中发现的异常情况，验收机构应当查明原因并及时处理。对于不合格货物，相关部门依据检验结果办理退货、索赔等事宜。对延迟交货造成教学科研等损失的，要按照合同约定索赔。

7、加强采购付款的管理，完善付款流程，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，特别是采购发票等票据的真实性、合法性和有效性。

8、加强对采购业务的记录控制，明确相关采购业务的归档范围和保管期限，确保采购过程的可追溯性。

七、廉政承诺制度控制：

后勤保障关键岗位人员需在所在部门组织下与后勤保障处签订《后勤保障处关键岗位廉政承诺书》，以承诺书的形式明确廉政责任、明晰廉政风险。承诺书由部门组织起草，内容根据部门关键岗位工作实际风险确定。

本暂行规定自公布之日起生效，与上级有关规定不符的以上级规定为准。

二〇一七年十月二十日